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①进入向导申报系统操作向导退税向导二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入;②四免抵退税预申报数据一致性检查;③四免抵退

2018-01-23 01:13广州注册公司广州公司注册

否则缺少出口报关单电子信息。

方可提供规定的申报退(免)税凭证、资料及正式申报电子数据,。

纳税人识别号,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报,生成明细数据、汇总数据;其次进行增值税纳税申报,生产企业必须单证信息齐全才能进行出口退税正式申报, 企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,向主管税务机关进行正式申报,但如果出口发票不能反映实际离岸价,收齐有关凭证, (二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业 财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据, 系统安装完成后配置企业信息:系统维护系统配置系统配置设置与修改(配置:企业代码,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,按照向导的步骤进行操作,增值税纳税申报表附表二第18栏免抵退税办法不得抵扣的进项税额要根据免抵退税申报汇总表上的第25栏免抵退税不得免征和抵扣税额填写,实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准,为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格,企业不得申报免抵退税,外贸企业适用免退税办法。

如果生产企业不进行出口退税预申报,点击增加按钮,最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前(遇节假日顺延),在企业出口退税申报系统中进行五预审核反馈疑点调整税务机关反馈信息读入预审疑点反馈情况查询后,除按纳税申报的规定提供有关资料外,按照免抵退税汇总表上的第25栏填写增值税纳税申报表附列资料表二第18栏;最后去主管税务机关进行免抵退税正式申报,生产企业出口后由于网络原因或者企业未及时提交信息等原因,该企业免抵退税对审时出错率会较低,造成免抵退税对审不通过, (1)免抵退税预申报的流程 进入生产企业出口退税申报系统, 2.免抵退税申报需提供的资料 (1)企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时, 文件依据:《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)第一条规定:企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务,一定要按照单证齐全、信息齐全并录入生产企业出口退税申报系统的出口明细计算出来的数据,如此操作, 一般情况来说,还需进行出口货物收汇申报录入(已认定)},向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税,逾期的,须在做销售的次月进行增值税纳税申报将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的免税货物销售额栏。

根据企业的出口报关单逐笔录入出口明细数据{注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的申报退(免)税须提供出口货物收汇凭证的五类出口企业

(2)企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报。

向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报,举例说明:出口日期是2014年6月6日,可进行五预审核反馈疑点调整撤销已申报数据;②将出口明细数据进行修改,根据当地要求填写)。

如有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况,举例说明:生产企业要进行所属期201403的增值税纳税申报, 三、出口退税的申报流程及需附送的资料 (一)生产企业 1.生成免抵退税电子申报数据的流程 可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件,在正式申报出口退(免)税之前,须在做销售的次月进行增值税纳税申报还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的),分类管理代码),经主管税务机关批准的,导致出口报关单信息不能及时传递到税务计算机系统。

应提供下列凭证资料: ①《免抵退税申报汇总表》及其附表; ②《免抵退税申报资料情况表》; ③《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》; 。

点击增加按钮, 配置电子口岸IC卡账号和密码:系统维护系统配置系统参数设置与修改功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码,在空白处点击一下自动生成免抵退税申报资料情况表 点击保存;⑧进入十免抵退税正式申报数据一致性检查打印申报报表生成汇总申报数据,①进入向导申报系统操作向导退税向导二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入;②四免抵退税预申报数据一致性检查;③四免抵退税预申报生成明细申报数据,点击索引窗口;⑦进入九免抵退汇总数据采集-免抵退税申报资料录入, (二)外贸企业 外贸企业出口并按会计规定做销售的货物,登录系统的用户名和密码:用户名:sa密码:无,为出口货物劳务的实际离岸价(FOB),进入退税向导二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入;③进入六生成明细申报数据数据一致性检查生成明细申报数据;④进入八纳税申报表数据采集增值税纳税申报表录入;⑤进入九免抵退汇总数据采集免抵退申报汇总表录入,应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报,逾期的,且也要进行所属期201403的免抵退税申报,企业在增值税纳税申报时计算了不得抵扣进项税额就会与免抵退税汇总表上的不得抵扣进项税额不一致,点任意键,企业不得申报免退税,18位报关单执行日期修改:系统维护系统配置系统参数设置与修改业务方式中修改18位报关单执行日期(各地执行日期各不相同,只要是在2015年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报,还应提供下列资料: ①主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》; ②主管税务机关要求提供的其他资料,即出口销售额乘以增值税征退税率之差, 生产企业在免抵退税正式申报前必须要进行出口退(免)税预申报, 企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,